為適應(yīng)金融資產(chǎn)管理公司的商業(yè)化改革轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)公司及其附屬機(jī)構(gòu)的并表監(jiān)管，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)近日下發(fā)《金融資產(chǎn)管理公司并表監(jiān)管指引(試行)》。
資產(chǎn)公司并表監(jiān)管是指對(duì)資產(chǎn)公司在并表基礎(chǔ)上的審慎監(jiān)管，即在單一法人監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對(duì)資產(chǎn)公司整個(gè)集團(tuán)的資本以及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面和持續(xù)的監(jiān)管，識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控和評(píng)估其總體風(fēng)險(xiǎn)狀況。
《指引》適用于經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)已實(shí)施股份制改革的資產(chǎn)公司及其附屬法人機(jī)構(gòu)。同時(shí)，未實(shí)施股份制改革的資產(chǎn)公司的并表監(jiān)管參照《指引》執(zhí)行。這意味著，目前僅有完成商業(yè)化轉(zhuǎn)型的信達(dá)資產(chǎn)管理公司一家適用于該《指引》。
《指引》遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，確定并表具體范圍。并表監(jiān)管包括定量和定性兩個(gè)方面。定量監(jiān)管主要是針對(duì)資產(chǎn)公司集團(tuán)的最低資本和杠桿率管理，以及大額風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、重大內(nèi)部交易等狀況進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和分析，進(jìn)而在并表的基礎(chǔ)上對(duì)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行量化評(píng)價(jià)。定性監(jiān)管主要是針對(duì)集團(tuán)的公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等因素進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)。