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近日，眾媒體就《放貸人條例》發(fā)表了諸多評論，其觀點無外乎肯定、支持與質(zhì)疑之聲，19日貴報社論《〈放貸人條例〉待批：搞活金融優(yōu)于貨幣擴張》也不例外，但是，人們對《放貸人條例》的衍生性問題卻鮮有涉及。
不難看出，《放貸人條例》將給放貸人和借貸人帶來方便，同時，《放貸人條例》將給諸多行政管理部門增添不少麻煩。由于《放貸人條例》的特殊性，有的矛盾和糾紛還存在管轄權(quán)、職能管理分工的問題。這都需要有相關(guān)的制度跟進，以順應(yīng)和保障《放貸人條例》的穩(wěn)妥實施。
一是需要稅收政策的跟進。多少年來，直接把錢存進銀行的民眾，按照國家規(guī)定的儲蓄政策，獲得規(guī)定的利息收入，不僅承受了物價上漲因素帶來的資金貶值的壓力（我國儲蓄一直處于高負利率的狀態(tài)），還須按照規(guī)定向國家繳納利息稅。而私下交易的民間借貸獲得了高收益，國家相關(guān)方面卻一直沒有對放貸人收取任何稅費。這無論對廣大儲戶，還是對經(jīng)營資金業(yè)務(wù)的銀行和其他納稅人，都是不盡公平的。一旦民間借貸有法可依，借貸“陽光化”，收益“陽光化”，而“錢生錢”獲得的收益也應(yīng)該納稅“陽光化”。這就需要稅務(wù)部門制訂和完善相應(yīng)的納稅辦法。對放貸人的合法收入是否征稅、如何征稅、依據(jù)什么標準征稅，都應(yīng)該早作考慮，以免脫節(jié)和尷尬。
二是需要明確主管部門。《放貸人條例》將允許個人注冊從事放貸業(yè)務(wù)，“注冊”是一個過程，而向誰注冊、如何注冊又將是一個問題。這牽涉到誰來監(jiān)管、如何監(jiān)管、如何擔(dān)責(zé)及其風(fēng)險控制的問題。由于放貸人的特殊經(jīng)營性質(zhì)，按照筆者的推測，放貸人可能先需要向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提出申請，人民銀行審批同意，發(fā)放允許放貸證明后，再向工商部門領(lǐng)取相應(yīng)執(zhí)照。這顯然在程序和手續(xù)上過于繁瑣，如果放貸人放貸的資金量小，就不太可能做這些不切實際的工作。因此，應(yīng)該明確由哪個行政機關(guān)主管，直接以放貸人的身份證（單位以工商部門的注冊號）進行登記備案即可。筆者這樣想像，卻需要有相關(guān)的法規(guī)明確，《放貸人條例》自身是否明示管理的職能部門，一時難以確認。
三是需要有解決民間借貸糾紛的快速機制。這些問題包括：是否允許合法的中介機構(gòu)成立或介入，是否有規(guī)范的格式合同，是否允許擔(dān)保，第三方能否介于借貸雙方之間收取一定的利差，司法機關(guān)怎么快速處理民間借貸糾紛，等等。《放貸人條例》嚴禁放貸人吸收存款，只借不收。那么，打個比方，如果銀行或有實力的人委托甲某將規(guī)定的資金放給乙某，但利率由甲某與乙某、委托人分別協(xié)商，甲某從中獲取相應(yīng)的利差，也承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，是否合法呢？如果合法，將預(yù)示著部分放貸人可以不注冊，若需要納稅，則放貸人、受委托人也應(yīng)納稅；如果不合法，則又如何避免出現(xiàn)這樣的情況，出現(xiàn)這樣的情況怎樣明確責(zé)權(quán)利。
私下的民間借貸，完全由借貸雙方協(xié)商，“民間借貸陽光化”以后，具體操作可能比私下借貸更為復(fù)雜。有關(guān)方面雖然說為中小企業(yè)融資找到了一條捷徑，但也隱藏著許多難以確定的因素，值得注意。 |